Chaque année, les contribuables ont le choix entre une déduction forfaitaire de 10 % sur leurs revenus ou la déduction des frais réels. Si vous utilisez votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels, la seconde option peut s’avérer plus avantageuse. Voici comment procéder pour déclarer ces frais en 2025.
Comprendre le régime des frais réels
Par défaut, l’administration fiscale applique une déduction forfaitaire de 10 % sur vos revenus pour couvrir les frais professionnels. Cependant, si vos dépenses réelles dépassent ce montant, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels. Cela inclut notamment les frais liés à l’utilisation de votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels.
Calculer les frais kilométriques
Le barème kilométrique établi par l’administration fiscale permet d’évaluer forfaitairement les frais liés à l’utilisation de votre véhicule. Ce barème prend en compte la puissance fiscale du véhicule et la distance parcourue. Il couvre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, la consommation de carburant et les primes d’assurance.
Par exemple, pour une voiture de 5 CV ayant parcouru 4 000 km à titre professionnel en 2024, le calcul serait : 4 000 km x 0,636 € = 2 544 €. Retrouvez notre article sur le coup dur pour les citadins : La fin de l’aide pour les quadricycles électriques.
Bonus pour les véhicules électriques
Si vous utilisez un véhicule électrique pour vos déplacements professionnels, vous bénéficiez d’une majoration de 20 % sur le barème kilométrique. Ainsi, pour une voiture électrique de 5 CV ayant parcouru 4 000 km, le calcul serait : 4 000 km x 0,763 € = 3 052 €.
Limites et conditions
Pour les trajets domicile-travail, la distance maximale déductible est de 40 km (soit 80 km aller-retour), sauf cas exceptionnels justifiés (mutation professionnelle, absence de transports en commun, etc.). Dans ces cas, une note explicative doit être jointe à votre déclaration de revenus.
Déclaration des frais
Les frais kilométriques doivent être reportés sur les lignes 1AK à 1DK de votre déclaration de revenus. Il est essentiel de conserver tous les justificatifs (factures, relevés kilométriques, etc.) pendant au moins trois ans, en cas de contrôle de l’administration fiscale.
Astuce supplémentaire
Pour faciliter le calcul de vos frais kilométriques, l’administration fiscale met à disposition un simulateur en ligne. Cet outil vous permet d’estimer rapidement le montant déductible en fonction de votre situation. Pour aller plus loin, découvrez notre article sur convertir miles en km : guide complet et astuces pratiques.
Conclusion
Opter pour la déduction des frais réels liés à l’utilisation de votre véhicule personnel peut vous permettre de réduire votre impôt sur le revenu, à condition de respecter les règles en vigueur et de conserver les justificatifs nécessaires. N’hésitez pas à utiliser les outils mis à disposition par l’administration fiscale pour optimiser votre déclaration.
